“都怪我一時糊涂鑄下大錯，這幾年為了蒙混過關，拆東墻補西墻就怕被發(fā)現(xiàn)，我對不起信任我的領導同事，更對不起我的家人?！眱让晒拍硣泻腺Y公司原出納員包某在庭審現(xiàn)場聽取公訴人的法治教育后，流下悔恨的淚水。

經(jīng)檢察機關審查認定，包某利用職務便利，在五年的時間里，從公司“掏走”上億元資金，后又以虛構事實、隱瞞真相的手段從其他公司騙取1000萬元資金。今年4月30日，霍林郭勒市檢察院以包某涉嫌職務侵占罪、詐騙罪向法院提起公訴。11月29日，法院經(jīng)開庭審理，一審以職務侵占罪、詐騙罪判處包某有期徒刑十九年六個月，并處沒收財產(chǎn)。

彩票發(fā)財夢

辦案檢察官在證據(jù)審查和訊問中發(fā)現(xiàn)，包某是在2013年大學畢業(yè)后進入內蒙古一國有合資公司工作，2015年2月開始擔任該公司及所有子公司的出納員，負責銀行賬戶的日常收付款、資金日報、首付款單據(jù)的錄入等。

任職初期，包某經(jīng)常主動承擔工作，在同事眼中是個踏實、勤奮的人。幾個月后，包某迷戀上了買彩票，從開始的小打小鬧到后來一次花幾千元甚至幾萬元，從親自到彩票站購買到在家轉賬讓彩票站老板代買，包某很快成了一名專業(yè)“彩民”。

在購買彩票的過程中，包某也中過幾十元甚至幾百元的獎，這激發(fā)了他繼續(xù)購買彩票的欲望，也激起了他對中大獎的渴望。然而，這些中獎和投入的金額相比有著巨大的差距，一個月幾千元的工資已不能滿足包某購買彩票的需求，他開始向親朋好友借錢。然而隨著債務越來越多，他的彩票發(fā)財夢卻沒有實現(xiàn)。

動起歪心思

因為工作需要，作為出納員的包某持有單位的制單U盾，審核U盾則由財務經(jīng)理持有，只有經(jīng)過審核U盾審批后才能夠動用公司賬戶資金或承兌匯票。

包某為籌措購買彩票的資金，對公司資金動起了歪心思。他利用公司對審核U盾管理不嚴的漏洞，私自使用存放在財務經(jīng)理處的審核U盾，將公司賬戶上的資金轉移到其個人銀行賬戶。

在轉移了500余萬元后，包某覺得直接從公司賬戶轉移資金在查賬時容易被發(fā)現(xiàn)。為了逃避檢查，包某開始大量轉移公司承兌匯票，使用審核U盾進行審批后將公司收到的承兌匯票背書轉給貼現(xiàn)公司，貼現(xiàn)公司扣除手續(xù)費后將貼現(xiàn)款轉到包某的個人銀行賬戶。就這樣，一筆筆資金流入了包某那個永遠也填不滿的無底洞。

為掩蓋公司賬目問題，包某用后轉移的資金歸還之前轉移的即將到期的承兌匯票。2015年7月至2020年7月，包某從公司賬戶轉移資金及承兌匯票累計逾億元。一次次的伸手，一次次的安全“著陸”，讓包某提著的心放回到了肚子里，在單位賬戶上“提錢”越來越理所當然。拿到錢后，包某開始在網(wǎng)上賭博、打賞平臺主播、購買住宅和豪車等，如此高水平的消費，讓包某越陷越深、資金缺口也越來越大。

掙扎與醒悟

“幸福生活”雖然來得容易，但欠下的債終究要還。2020年7月，包某被公司突然調離出納崗位，他立刻慌了，因為公司賬戶上還存在巨額虧空。

辦案檢察官向記者介紹，為“力挽狂瀾”，在工作交接過程中，包某謊稱財務審核U盾丟失拒不交出，并私自聯(lián)系與公司有業(yè)務往來的某金屬公司財務人員，自稱財務經(jīng)理，要求對方將貨款（承兌匯票）打入他指定的銀行賬戶，然后用私藏的U盾將承兌匯票背書至一家貼現(xiàn)公司，將貼現(xiàn)款轉入自己的個人銀行賬戶。包某以此種方式騙取了1000萬元承兌匯票，并將這筆錢全部用于購買彩票，夢想著能中一個超級大獎，怎料發(fā)財夢又破滅了。

被調離出納崗位后，包某因擔心侵占資金行為被發(fā)現(xiàn)，一直以各種理由請假不到崗，他的異常行為引起了公司的注意。公司經(jīng)初查，發(fā)現(xiàn)賬戶上的600余萬元資金不翼而飛，聯(lián)系包某，包某稱他挪用了這筆錢，會很快歸還。意識到事態(tài)嚴重，公司立即到公安機關報案，此時的包某也因不堪壓力，于2020年10月9日到公安機關投案自首。經(jīng)認定，包某涉嫌職務侵占數(shù)額1億余元、詐騙數(shù)額1000萬元。

2020年11月13日，霍林郭勒市檢察院對包某批準逮捕。因該案涉案金額大、作案時間跨度長，在案件偵查階段，辦案檢察官應邀多次前往公安機關召開案件討論會，對包某侵占資金數(shù)額認定及用途等取證難點提出偵查意見。

2021年4月2日，公安機關將該案移送霍林郭勒市檢察院審查起訴。辦案檢察官在對案件進行審查過程中，包某辯稱自己只是挪用資金沒有占有的目的，因此對包某轉移資金行為的定性成為了一大難點。為此，辦案檢察官多次召開案件討論會，進行類案檢索，從包某轉移資金時間、手段，資金用途、歸還能力及實際歸還情況等綜合分析，最終認定包某具有非法占有的主觀故意。4月30日，霍林郭勒市檢察院以包某涉嫌職務侵占罪、詐騙罪提起公訴。

案件的發(fā)生造成巨額資金流失，更是對企業(yè)的發(fā)展造成了不可逆的影響，針對案件暴露出公司存在的管理漏洞，5月18日，霍林郭勒市檢察院向被害企業(yè)發(fā)出檢察建議書，在人員管理、財務監(jiān)管、外部審計等方面提出檢察建議。

企業(yè)收到檢察建議書后，立即整改，制定了資金內控管理總體方案，對銀行賬戶管理、印章管理、票據(jù)管理、庫存現(xiàn)金管理、外部對賬、會計憑證審核等風險點進行梳理并健全相應管理辦法，邀請專家每周定期對員工進行法治教育。同時結合公司實際業(yè)務進行了自查自糾，并將整改情況進行了書面反饋。

“后續(xù)，我們還將走進被害企業(yè)，開展關于企業(yè)刑事犯罪風險與防范專題講座，為被害企業(yè)提示潛在的法律風險?！被袅止帐袡z察院第一檢察部主任夏曉倩在接受記者采訪時說。（沈靜芳 田秋月 李姍姍）

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